足额申报型虚开如何定罪
余姚律师
2025-05-10
足额申报型虚开虽如实缴纳税款，但存在虚开增值税专用发票等行为仍会被定罪。定罪依据是《刑法》相关规定，若虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，虚开税款数额达十万元以上或造成国家税款损失五万元以上，构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。
量刑分三档，虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。即便足额申报未造成实际税款损失，因侵害税收征管秩序，也可能被定罪处罚。
解决措施和建议：
1.企业应加强税务知识学习，提高合规意识，杜绝虚开发票行为。
2.税务部门要强化监管，利用大数据等技术手段，加强对虚开发票行为的监测和打击。
3.加大对虚开发票行为的宣传力度，提高社会公众对其危害的认识。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫法律分析：
（1）足额申报型虚开是指如实缴纳税款却虚开增值税专用发票等行为，此类行为的定罪依据为《刑法》相关规定。
（2）若虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，虚开税款数额在十万元以上或者造成国家税款损失五万元以上，就构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。
（3）量刑分为三档。虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。
（4）即便足额申报未造成实际税款损失，也可能因侵害税收征管秩序而被定罪处罚。
提醒：企业和个人应杜绝虚开增值税专用发票等行为，一旦涉及虚开达到定罪标准，将面临刑事处罚。不同的虚开情形对应不同处理，建议遇到相关问题咨询专业法律人士分析。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫1.足额申报型虚开是指如实纳税却虚开增值税专用发票等情况，定罪按《刑法》规定。虚开用于骗出口退税、抵扣税款发票，虚开税款超十万或致国家税款损失超五万，构成相关犯罪。
2.量刑分三档：数额较大或情节严重，判三到十年；数额巨大或情节特别严重，判十年以上或无期；数额不大，判三年以下或拘役。
3.即便足额申报没造成实际损失，因侵害税收征管秩序，也可能被定罪处罚。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫结论：
足额申报但虚开增值税专用发票等行为，若虚开税款数额在十万元以上或造成国家税款损失五万元以上，构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，会按不同情节量刑。
法律解析：
依据《刑法》，虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，满足相应数额标准就构成犯罪。量刑分三档，虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。即便足额申报未造成实际税款损失，只要侵害了税收征管秩序，也可能被定罪处罚。税收征管秩序关系到国家财政收入和经济稳定，虚开发票行为危害极大。如果遇到此类法律问题或有相关疑惑，可向专业法律人士咨询，获取准确且全面的法律建议。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫（一）企业应建立严格的发票管理制度，对发票的开具、取得和使用进行规范管理，确保发票信息真实、准确、完整。
（二）加强对财务人员的培训，提高其法律意识和业务水平，使其能够正确识别和处理发票相关业务。
（三）在经济往来中，要仔细核实交易对方的身份和业务真实性，避免与不正规的企业进行合作，防止陷入虚开发票的风险。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
量刑分三档，虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。即便足额申报未造成实际税款损失，因侵害税收征管秩序，也可能被定罪处罚。
解决措施和建议：
1.企业应加强税务知识学习，提高合规意识，杜绝虚开发票行为。
2.税务部门要强化监管，利用大数据等技术手段，加强对虚开发票行为的监测和打击。
3.加大对虚开发票行为的宣传力度，提高社会公众对其危害的认识。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫法律分析：
（1）足额申报型虚开是指如实缴纳税款却虚开增值税专用发票等行为，此类行为的定罪依据为《刑法》相关规定。
（2）若虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，虚开税款数额在十万元以上或者造成国家税款损失五万元以上，就构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。
（3）量刑分为三档。虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。
（4）即便足额申报未造成实际税款损失，也可能因侵害税收征管秩序而被定罪处罚。
提醒：企业和个人应杜绝虚开增值税专用发票等行为，一旦涉及虚开达到定罪标准，将面临刑事处罚。不同的虚开情形对应不同处理，建议遇到相关问题咨询专业法律人士分析。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫1.足额申报型虚开是指如实纳税却虚开增值税专用发票等情况，定罪按《刑法》规定。虚开用于骗出口退税、抵扣税款发票，虚开税款超十万或致国家税款损失超五万，构成相关犯罪。
2.量刑分三档：数额较大或情节严重，判三到十年；数额巨大或情节特别严重，判十年以上或无期；数额不大，判三年以下或拘役。
3.即便足额申报没造成实际损失，因侵害税收征管秩序，也可能被定罪处罚。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫结论：
足额申报但虚开增值税专用发票等行为，若虚开税款数额在十万元以上或造成国家税款损失五万元以上，构成虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，会按不同情节量刑。
法律解析：
依据《刑法》，虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票，满足相应数额标准就构成犯罪。量刑分三档，虚开税款数额较大或有其他严重情节，处三年以上十年以下有期徒刑；数额巨大或有其他特别严重情节，处十年以上有期徒刑或无期徒刑；虚开数额不大，处三年以下有期徒刑或拘役。即便足额申报未造成实际税款损失，只要侵害了税收征管秩序，也可能被定罪处罚。税收征管秩序关系到国家财政收入和经济稳定，虚开发票行为危害极大。如果遇到此类法律问题或有相关疑惑，可向专业法律人士咨询，获取准确且全面的法律建议。✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫（一）企业应建立严格的发票管理制度，对发票的开具、取得和使用进行规范管理，确保发票信息真实、准确、完整。
（二）加强对财务人员的培训，提高其法律意识和业务水平，使其能够正确识别和处理发票相关业务。
（三）在经济往来中，要仔细核实交易对方的身份和业务真实性，避免与不正规的企业进行合作，防止陷入虚开发票的风险。
法律依据：
《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
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